新NISAとは？2024年からの変更点を図解でわかりやすく解説

「NISAが大きく変わったと聞いたけど、何がどう変わったのかよくわからない」——そんな方は多いのではないでしょうか。2024年から始まった新NISAは、非課税枠の大幅拡大など投資家にとって大きなメリットがあります。この記事では、旧NISAとの違いから使い方まで、初心者にもわかりやすく解説します。

そもそもNISAとは？基本をおさらい

NISA（ニーサ）とは「少額投資非課税制度」の略称で、株式や投資信託などへの投資から得られる利益が非課税になる国の制度です。通常、投資で得た利益には約20.315%の税金がかかりますが、NISA口座内で投資した資産の利益はゼロ円、つまり非課税となります。

たとえば、NISA口座で100万円を投資して130万円に増えた場合、利益の30万円が丸ごと手元に残ります。通常の課税口座であれば、30万円×20.315%≒6万円の税金が差し引かれてしまうところです。長期的な資産形成において、この非課税メリットは非常に大きなものになります。

旧NISAと新NISAの違いを比較

2024年1月から始まった新NISAは、それまでの「一般NISA」「つみたてNISA」と比べて大幅に使いやすくなりました。まずは旧NISAとの違いを表で確認してみましょう。

旧NISAでは一般NISAかつみたてNISAのどちらか一方しか選べませんでしたが、新NISAでは同一年に両方の枠を活用できます。また、非課税保有期間が無期限になったことで、長期投資がさらにしやすくなりました。

新NISAの2つの枠：積立投資枠と成長投資枠

新NISAには「積立投資枠（つみたて投資枠）」と「成長投資枠」の2種類があります。それぞれの特徴を理解して、上手に使い分けることが大切です。

積立投資枠（つみたて投資枠）

旧つみたてNISAの後継にあたるのが積立投資枠です。金融庁の基準を満たした長期積立・分散投資に適した投資信託のみが対象となっており、毎月一定額を積み立てる「ドルコスト平均法（どるこすとへいきんほう：毎月定額を買い付けることで購入単価を平準化する手法）」で投資を続けるのに最適です。

• 年間投資枠：120万円
• 対象商品：金融庁の基準を満たした長期積立向け投資信託・ETF
• 投資方法：積立のみ（スポット購入不可）
• 非課税保有期間：無期限

成長投資枠

旧一般NISAの後継にあたるのが成長投資枠です。投資信託のほか、国内外の個別株式やETF（上場投資信託）など幅広い金融商品を購入できます。積み立てだけでなく、スポット購入（一括での購入）も可能です。

• 年間投資枠：240万円
• 対象商品：上場株式・投資信託・ETFなど幅広く
• 投資方法：積立・スポット購入いずれも可
• 非課税保有期間：無期限

2つの枠の使い分けポイント

新NISAの非課税枠の仕組みを理解する

新NISAで特に重要なポイントが「生涯非課税限度額」と「枠の再利用」の仕組みです。

生涯非課税限度額は1,800万円

新NISAでは、一人あたりの生涯非課税限度額が1,800万円に設定されています。このうち成長投資枠は最大1,200万円まで使えますが、積立投資枠のみで1,800万円全額を使い切ることも可能です。年間の上限（積立投資枠120万円＋成長投資枠240万円＝合計360万円）で計算すると、最短5年で生涯枠を埋めることができます。

売却すると非課税枠が復活する

旧NISAとの大きな違いの一つが、非課税枠の再利用が可能になったことです。NISA口座内の資産を売却すると、その売却分の「取得価額（購入時の金額）」に相当する非課税枠が翌年以降に復活します。つまり、ライフイベントに合わせて資産を引き出し、また投資に回すという柔軟な使い方ができるようになりました。

ただし、復活するのは翌年以降の枠であり、同一年内にすぐ再利用することはできない点に注意してください。

新NISAを始めるために必要なこと

1. NISA口座を開設する

NISAを始めるには、まず証券会社や銀行でNISA口座を開設する必要があります。NISA口座は一人につき一つの金融機関にしか持つことができません。手数料の安さや使いやすさから、ネット証券での開設がおすすめです。ネット証券と銀行の違いについてはネット証券vs銀行の記事もご参考ください。

2. 積立投資枠から始めよう

投資初心者の方にまず強くおすすめしたいのが、積立投資枠を使ったインデックスファンド（指数連動型の投資信託）の積み立てです。月5,000円からでも始められ、自動積立設定をしておけば毎月自動で購入が続きます。

特に、インデックス投資とは？で詳しく解説していますが、日経平均株価やS&P500（米国の代表的な株価指数）に連動するインデックスファンドは、個別株のような銘柄選択が不要で、長期的に安定したリターンが期待できます。

3. 余裕が出てきたら成長投資枠を活用

積立投資枠で投資に慣れてきたら、成長投資枠を活用して投資の幅を広げることを検討してみましょう。個別株や海外ETFへの投資など、より積極的な運用が可能になります。ただし、リスクも高くなるため、十分に学習してから取り組むことが大切です。

旧NISAから新NISAへの移行について

旧NISA（一般NISA・つみたてNISA）で保有していた資産は、新NISAの口座に自動的に移行されるわけではありません。旧NISAの非課税期間が終わると、原則として課税口座（特定口座・一般口座）に移管されます。

重要なのは、旧NISA資産を新NISAに移し替える（ロールオーバーする）ことはできないという点です。旧NISAの資産は旧NISAの非課税期間内でそのまま保有し続けるか、売却して新たに新NISA口座で買い直すかを検討する必要があります。

新NISAに関するよくある疑問

Q. 旧NISAの口座はどうなりますか？

旧NISAの口座は2023年末で新規投資の受付が終了しましたが、既存の保有資産はそのまま旧NISAの非課税期間満了まで保有し続けることができます。2024年以降は新NISA口座を使って投資を行います。

Q. NISA口座は複数持てますか？

NISA口座は一人につき一つの金融機関にしか開設できません。ただし、年単位で金融機関を変更することは可能です。金融機関を変更したい場合は、変更先の金融機関で手続きを行う必要があります。

Q. 損失が出た場合はどうなりますか？

NISA口座内で損失が出た場合、課税口座の利益と損益通算（損失と利益を相殺すること）ができません。また、損失の繰越控除（翌年以降に損失を持ち越して税金を減らす制度）も使えません。これはNISAの注意点の一つです。リスクを分散するためにも、一つの商品に集中せず分散投資を心がけましょう。

Q. iDeCoとどちらを優先すべきですか？

iDeCo（イデコ：個人型確定拠出年金）は、掛け金が全額所得控除になるため節税効果が高く、会社員の方にも人気の制度です。NISAとiDeCoは目的や特性が異なるため、どちらか一方ではなく両方を活用するのが理想的です。iDeCoの詳しい始め方はiDeCoの始め方をご覧ください。

まとめ

• 新NISAは2024年から始まった制度で、年間360万円・生涯1,800万円の非課税枠が設けられた。
• 積立投資枠（年120万円）と成長投資枠（年240万円）の2つの枠を同時に活用できるのが大きな特徴。
• 非課税保有期間が無期限になり、資産を売却すると翌年以降に非課税枠が復活する仕組みも導入された。
• 投資初心者はまず積立投資枠でインデックスファンドの積み立てから始めるのがおすすめ。
• 旧NISAの資産は新NISAに自動移行されないため、別途対応を検討する必要がある。